Утверждены новые формы отчётности для микрофинансовых организаций

[23.06.2014]
Указанием Банка России от 17.05.2014 года № "О формах и сроках представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации" (Зарегистрировано в Минюсте России 03.06.2014 N 32542) утверждены и введены в действие новые формы отчетности для микрофинансовых организаций: отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации; отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации.


См. текст Указания полностью...


Зарегистрировано в Минюсте России 3 июня 2014 г. N 32542


ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 17 мая 2014 г. N 3263-У

О ФОРМАХ И СРОКАХ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ДОКУМЕНТОВ, СОДЕРЖАЩИХ ОТЧЕТ
О МИКРОФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОТЧЕТ О ПЕРСОНАЛЬНОМ
СОСТАВЕ РУКОВОДЯЩИХ ОРГАНОВ МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1. На основании статьи 15 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2011, N 27, ст. 3880, N 49, ст. 7040; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4084) и в соответствии со статьями 76.6 и 76.7 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317) Банк России устанавливает форму отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации (приложение 1 к настоящему Указанию), форму отчета о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации (приложение 2 к настоящему Указанию) и сроки представления документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации (приложение 3 к настоящему Указанию).
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА





Приложение 1
к Указанию Банка России
от 17.05.2014 N 3263-У
"О формах и сроках представления
в Банк России документов,
содержащих отчет о микрофинансовой
деятельности и отчет о персональном
составе руководящих органов
микрофинансовой организации"

См. данную форму в MS-Excel.

                               Форма отчета
        о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации
                 по состоянию на "__" ____________ ____ г.

          Раздел 1. Общие сведения о микрофинансовой организации

Номер строки
Наименование строки
Сведения о микрофинансовой организации
1
2
3
1.1
Полное фирменное наименование микрофинансовой организации

1.2
Организационно-правовая форма микрофинансовой организации

1.3
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрофинансовой организации

1.4
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрофинансовой организации

1.5
Регистрационный номер в государственном реестре микрофинансовых организаций

1.6
Место нахождения микрофинансовой организации

1.7
Адрес фактического нахождения микрофинансовой организации

1.8
Адрес для получения почтовой корреспонденции

1.9
Номер телефона

1.10
Номер факса

1.11
Адрес электронной почты

1.12
Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на котором размещены правила предоставления микрозаймов


                Раздел 2. Основные показатели деятельности
                        микрофинансовой организации

Номер строки
Наименование показателя
Значение
1
2
3
Сведения о микрозаймах
2.1
Сумма задолженности по выданным микрозаймам на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе:

2.1.1
сумма задолженности по микрозаймам, выданным физическим лицам в сумме не более 45 тыс. рублей на срок до 2-х месяцев, на конец отчетного периода, тыс. руб.

2.2
Сумма задолженности по процентам по выданным микрозаймам на конец отчетного периода, тыс. руб.

2.3
Количество действующих договоров микрозайма на конец отчетного периода

2.4
Количество заемщиков по действующим договорам микрозайма на конец отчетного периода

2.5
Количество договоров микрозайма, заключенных за отчетный период, в том числе со следующими субъектами:

2.5.1
индивидуальными предпринимателями

2.5.2
юридическими лицами

2.5.3
физическими лицами (потребительские микрозаймы), в том числе:

2.5.3.1
заключенных с физическими лицами в сумме не более 45 тыс. рублей на срок до 2-х месяцев

2.6
Сумма микрозаймов, выданных за отчетный период следующим субъектам, тыс. руб.:

2.6.1
индивидуальным предпринимателям

2.6.2
юридическим лицам

2.6.3
физическим лицам (потребительские микрозаймы), в том числе:

2.6.3.1
выданных физическим лицам в сумме не более 45 тыс. рублей на срок до 2-х месяцев

2.7
Сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, поступившая в погашение задолженности по основному долгу по договорам микрозаймов за отчетный период, тыс. руб.

2.8
Сумма реструктуризированной в отчетном периоде задолженности по микрозаймам, тыс. руб.

2.9
Сумма списанной за отчетный период задолженности по микрозаймам, тыс. руб.

Сведения о средствах, привлеченных для осуществления микрофинансовой деятельности от юридических лиц
2.10
Сумма задолженности по договорам займа и кредита, заключенным с юридическими лицами, на конец отчетного периода (основной долг), тыс. руб.

2.11
Сумма задолженности по процентам по договорам займа и кредита, заключенным с юридическими лицами, на конец отчетного периода, тыс. руб.

2.12
Количество юридических лиц, предоставивших микрофинансовой организации денежные средства по договорам займа и кредита за отчетный период, в том числе:

2.12.1
количество кредитных организаций, предоставивших микрофинансовой организации кредиты

2.13
Сумма денежных средств, предоставленных микрофинансовой организации юридическими лицами по договорам займа и кредита за отчетный период, тыс. руб.,
в том числе:

2.13.1
сумма денежных средств, предоставленных микрофинансовой организации кредитными организациями по договорам кредита за отчетный период, тыс. руб.

Сведения о средствах, привлеченных для осуществления микрофинансовой деятельности от физических лиц
2.14
Сумма задолженности по договорам займа, заключенным с физическими лицами (основной долг), на конец отчетного периода, тыс. руб.

2.15
Сумма задолженности по процентам по договорам займа, заключенным с физическими лицами, на конец отчетного периода, тыс. руб.

2.16
Количество физических лиц, предоставивших микрофинансовой организации денежные средства по договорам займа за отчетный период, в том числе:

2.16.1
физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами), предоставивших микрофинансовой организации денежные средства по договорам займа за отчетный период

2.16.2
физических лиц, не являющихся учредителями (членами, участниками, акционерами), предоставивших за отчетный период микрофинансовой организации денежные средства на основании договора займа в сумме 1,5 млн. руб. и более

2.17
Сумма денежных средств, предоставленных микрофинансовой организации физическими лицами по договорам займа за отчетный период, тыс. руб., в том числе:

2.17.1
сумма денежных средств, предоставленных физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками, акционерами), на основании договоров займа за отчетный период, тыс. руб.

2.17.2
сумма денежных средств, предоставленных за отчетный период микрофинансовой организации физическими лицами, не являющимися учредителями (членами, участниками, акционерами), на основании договоров займа в сумме 1,5 млн. руб. и более, тыс. руб.

Справочно:
2.18
Количество займов, выданных микрофинансовой организацией за отчетный период в сумме, превышающей 1 млн. руб.

2.19
Общая сумма займов, выданных микрофинансовой организацией за отчетный период в сумме, превышающей 1 млн.руб., тыс. руб.

2.20
Валовая прибыль (убыток) от продажи продукции, товаров, работ, услуг по направлениям деятельности, отличным от микрофинансовой деятельности, тыс. руб.

2.21
Чистая прибыль (убыток) по всем видам деятельности, включая микрофинансовую, тыс. руб.

2.22
Общая сумма выданных поручительств на конец отчетного периода, тыс. руб.


             Раздел 3. Дополнительные показатели деятельности
                        микрофинансовой организации

Номер строки
Данные для расчета показателя
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
Расчет показателя "Собственные средства микрофинансовой организации"
(показатель "К" в формуле расчета норматива достаточности собственных средств)
3.1
Итог раздела III "Капитал и резервы" ("Целевое Финансирование" для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса

3.2
Задолженность микрофинансовой организации по займам и кредитам, удовлетворяющая условиям для расчета норматива достаточности собственных средств (суммы, увеличивающие значение показателя)

3.3
Собственные средства микрофинансовой организации (показатель "К" в формуле расчета норматива достаточности собственных средств)

Расчет показателя "Активы микрофинансовой организации"
(показатель "А" в формуле расчета норматива достаточности собственных средств)
3.4
Итог раздела I "Внеоборотные активы" бухгалтерского баланса

3.5
Итог раздела II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса

3.6
Показатель "Денежные средства и денежные эквиваленты" бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя "А")

3.7
Активы микрофинансовой организации (показатель "А" в формуле расчета норматива достаточности собственных средств)

Расчет показателя "Ликвидные активы микрофинансовой организации" (показатель "ЛА" в формуле расчета норматива ликвидности)
3.8
Итог раздела II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса

3.9
Показатель "Запасы" бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя "ЛА")

3.10
Показатель "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя "ЛА")

3.11
Ликвидные активы микрофинансовой организации (показатель "ЛА" в формуле расчета норматива ликвидности)

Расчет показателя "Краткосрочные обязательства микрофинансовой организации" (показатель "КО" в формуле расчета норматива ликвидности)
3.12
Итог раздела V "Краткосрочные обязательства" бухгалтерского баланса

3.13
Показатель "Доходы будущих периодов" бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя "КО")

3.14
Показатель "Оценочные обязательства" бухгалтерского баланса (суммы, уменьшающие значение показателя "КО")

3.15
Краткосрочные обязательства микрофинансовой организации (показатель "КО" в формуле расчета норматива ликвидности)


          Раздел 4. Фактические значения экономических нормативов

Номер строки
Экономические нормативы
Числовое значение норматива
1
2
3
4.1
Норматив достаточности собственных средств микрофинансовой организации:
НМО1 = К / А x 100, (%)

4.2
Норматив текущей ликвидности микрофинансовой организации:
НМО2 = ЛА / КО x 100, (%)


Руководитель                                                       (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                                  (Ф.И.О.)

"__" __________________ г.





Приложение 2
к Указанию Банка России
от 17.05.2014 N 3263-У
"О формах и сроках представления
в Банк России документов,
содержащих отчет о микрофинансовой
деятельности и отчет о персональном
составе руководящих органов
микрофинансовой организации"

См. данную форму в MS-Word.

                               Форма отчета
        о персональном составе руководящих органов микрофинансовой
             организации по состоянию на "__" ____________ г.

          Раздел 1. Общие сведения о микрофинансовой организации

Номер строки
Наименование строки
Сведения о микрофинансовой организации
1
2
3
1.1
Полное фирменное наименование микрофинансовой организации

1.2
Организационно-правовая форма микрофинансовой организации

1.3
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрофинансовой организации

1.4
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрофинансовой организации

1.5
Регистрационный номер в государственном реестре микрофинансовых организаций

1.6
Место нахождения микрофинансовой организации

1.7
Адрес фактического нахождения микрофинансовой организации

1.8
Адрес для получения почтовой корреспонденции

1.9
Номер телефона

1.10
Номер факса

1.11
Адрес электронной почты

1.12
Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на котором размещены правила предоставления микрозаймов


           Раздел 2. Сведения о персональном составе руководящих
                    органов микрофинансовой организации

Номер строки
Наименование строки
Сведения о лицах, входящих в персональный состав руководящих органов микрофинансовой организации
1
2
3
Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени микрофинансовой организации
2.1
Фамилия, имя, отчество

2.2
Дата рождения

2.3
Гражданство

2.4
Данные документа, удостоверяющего личность

2.5
Адрес места регистрации

2.6
Адрес места жительства

2.7
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

2.8
Наименование должности

2.9
Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия

Сведения о персональном составе органов управления микрофинансовой организации (при наличии)
2.10
Фамилия, имя, отчество

2.11
Дата рождения

2.12
Гражданство

2.13
Данные документа, удостоверяющего личность

2.14
Адрес места регистрации

2.15
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

2.16
Наименование должности

2.17
Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия

Сведения о лицах, которые прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ним договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) микрофинансовой организации, имеют право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал микрофинансовой организации
2.18
Полное фирменное наименование организации на русском языке или фамилия, имя, отчество физического лица

2.19
Дата рождения (для физического лица)

2.20
Гражданство (для физического лица)

2.21
Данные документа, удостоверяющего личность (для физического лица)

2.22
Место нахождения (для юридического лица), гражданство, место регистрации (страна, город или населенный пункт) (для физического лица)

2.23
Адрес для направления почтовой корреспонденции

2.24
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

2.25
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации

2.26
Процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал микрофинансовой организации, которым имеет право распоряжаться лицо


Руководитель                                                       (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                                                  (Ф.И.О.)

"__" __________________ г.





Приложение 3
к Указанию Банка России
от 17.05.2014 N 3263-У
"О формах и сроках представления
в Банк России документов,
содержащих отчет о микрофинансовой
деятельности и отчет о персональном
составе руководящих органов
микрофинансовой организации"

СРОКИ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ, СОДЕРЖАЩИХ ОТЧЕТ
О МИКРОФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОТЧЕТ О ПЕРСОНАЛЬНОМ
СОСТАВЕ РУКОВОДЯЩИХ ОРГАНОВ МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1. Документы, содержащие отчет о микрофинансовой деятельности и о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации (далее - отчетность), представляются в Банк России в форме электронного документа с электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет", в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25 марта 2010 года N 10-21/пз-н "Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 мая 2010 года N 17347, 12 октября 2010 года N 18687, 14 сентября 2011 года N 21790, 1 июня 2012 года N 24428, 24 августа 2012 года N 25262 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 23 августа 2010 года N 34, от 8 ноября 2010 года N 45, Российская газета от 21 сентября 2011 года, от 6 июля 2012 года, от 21 сентября 2012 года), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.
2. Отчетным периодом для составления отчетности является первый квартал, полугодие, 9 месяцев календарного года, календарный год. Данные в отчетности отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода или за отчетный период.
3. Отчетность за первый квартал, полугодие, 9 месяцев календарного года представляется микрофинансовой организацией не позднее 45 календарных дней по окончании отчетного периода. Отчетность за календарный год представляется микрофинансовой организацией не позднее 105 календарных дней по окончании календарного года.
4. Файл с электронным документом, содержащим отчетность, подготавливается с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (www.cbr.ru).
5. Полученный файл с электронным документом, содержащим отчетность, подписывается электронными подписями лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа) и главного бухгалтера микрофинансовой организации. Руководитель (единоличный исполнительный орган) и главный бухгалтер микрофинансовой организации несут ответственность за достоверность, полноту и сроки представления отчетности в соответствии с законодательством Российской Федерации.
6. Файл с электронным документом, содержащим отчетность, хранится у микрофинансовой организации не менее 5 лет вместе с файлами ключей электронной подписи, которыми они были подписаны, а также вместе с соответствующим программным обеспечением, позволяющим открыть эти файлы и идентифицировать владельца сертификата ключа электронной подписи.


Подготовлено с использованием Консультант Плюс.

Оставьте ваш отзыв или предложение